您现在的位置:首页 > 会计考试 > 注册会计师 > 考试题库 > 财务成本管理 >

2018年注册会计师考试《财务成本管理》每日一练(7-23)进入阅读模式

2018年注册会计师考试《财务成本管理》每日一练(7-23) 进入阅读模式 点我咨询

2018-07-23 14:00:25| 来源:中公会计
2018注会考试日渐迫近,考生的备考压力也是与日俱增,如何在有限的时间里高效复习?每天坚持做每日一练,稳扎稳打夯实基础,突破解题难关。本篇为2018年注册会计师考试《财务成本管理》每日一练试题,赶快练起来吧。


 

1.【多项选择题】关于证券市场线和资本市场线的比较,下列说法正确的有( )。

A、资本市场线的横轴是“标准差”,证券市场线的横轴是“β系数”

B、斜率都是市场平均风险收益率

C、资本市场线只适用于有效资产组合;而证券市场线适用于单项资产和资产组合

D、截距都是无风险利率

2.【单项选择题】下列关于证券组合的说法中,不正确的是( )。

A、对于两种证券构成的组合而言,相关系数为0.2时的机会集曲线比相关系数为0.5时的机会集曲线弯曲,分散化效应也比相关系数为0.5时强

B、多种证券组合的机会集和有效集均是一个平面

C、相关系数等于1时,两种证券组合的机会集是一条直线,此时不具有风险分散化效应

D、不论是对于两种证券构成的组合而言,还是对于多种证券构成的组合而言,有效集均是指从最小方差组合点到最高预期报酬率组合点的那段曲线

3.【多项选择题】关于股票或股票组合的β系数,下列说法中不正确的有( )。

A、如果某股票的β系数=0.5,表明它的风险是市场组合风险的0.5倍

B、β系数可以为负数

C、投资组合的β系数一定会比组合中任一单个证券的β系数低

D、某一股票的β值的大小反映了这种股票收益的变动与整个股票市场收益变动之间的相关关系

4.【多项选择题】A证券的预期报酬率为12%,标准差为15%;B证券的预期报酬率为18%,标准差为20%。投资于两种证券组合的机会集是一条曲线,有效边界与机会集重合,以下结论中正确的有( )。

A、最小方差组合是全部投资于A证券

B、最高预期报酬率组合是全部投资于B证券

C、两种证券报酬率的相关性较高,风险分散化效应较弱

D、可以在有效集曲线上找到风险最小、期望报酬率最高的投资组合

5.【多项选择题】如果基于管理用报表,下列各项中,属于可持续增长率需要满足的假设条件的有( )。

A、企业的销售净利率将维持当前水平,并且可以涵盖增加债务的利息

B、企业目前的资本结构是目标结构(净财务杠杆不变),并且打算继续维持下去

C、企业总资产周转率将维持当前水平

D、不愿意或者不打算增发新股(包括股份回购)

1 2

(责任编辑:cdsoffcn)
THE END  

声明:本站点发布的来源标注为“中公教育”的文章,版权均属中公教育所有,未经允许不得转载。

返回顶部

免责声明:本站所提供试题均来源于网友提供或网络搜集,由本站编辑整理,仅供个人研究、交流学习使用,不涉及商业盈利目的。如涉及版权问题,请联系本站管理员予以更改或删除。

中公教育

回复“2022”领取备考大礼包

点我咨询

热门招聘关注查看备考干货关注查看实时互动关注查看

猜你喜欢 换一换  

微信公众号
微博二维码
咨询电话

400 6300 999

在线客服 点击咨询

投诉建议:400 6300 999